FAQ по 54‑ФЗ: ответы на частые вопросы предпринимателей

FAQ по 54‑ФЗ: ответы на частые вопросы предпринимателей

Ищете понятные ответы на вопросы 54 ФЗ? В этом FAQ 54 ФЗ собрали практику: кому нужна касса, можно ли работать без ККТ, как выбрать ОФД, как сделать возврат чека, какие бывают штрафы за чек — и что делать по 54 ФЗ прямо сейчас. Для деталей и правовой базы смотрите также текст закона 54‑ФЗ.

С чего начать: что делать по 54‑ФЗ в 2025 году

Если вы только запускаете расчеты с клиентами, придерживайтесь такой последовательности:

1. Определите, нужна ли ККТ в вашем кейсе — см. раздел ниже и страницу кому нужна ККТ.
2. Выберите тип онлайн‑кассы (стационарная, мобильная, смарт‑терминал) — советы на странице выбор кассы (ККТ) и базовые понятия по онлайн‑кассам.
3. Подберите фискальный накопитель (ФН) по сроку службы и объему — раздел фискальный накопитель (ФН).
4. Решите, с каким ОФД работать — смотрите оператор ФД (ОФД).
5. Зарегистрируйте ККТ в ФНС — пошагово на странице регистрация ККТ в ФНС.
6. Настройте чек: реквизиты, ставки налогов, система налогообложения — гайд по реквизитам чека.
7. Проверьте сценарии возвратов и коррекций — раздел возвраты и коррекции.
8. Организуйте техподдержку и регламент обновлений — см. обслуживание и ремонт ККТ.

Кому нужна касса и можно ли без кассы

По общему правилу ККТ обязательна при расчетах с покупателями (наличные, карты, электронные средства платежа, QR‑платежи). Исключения ограничены законом и зависят от вида деятельности, места, формы оплаты и роли (продавец/агент).

Кратко по типовым ситуациям:

Ситуация	ККТ обязательна?	Комментарий
Розничная торговля офлайн	Да	Касса на точке или мобильная при выездной торговле; чек бумажный и/или электронный.
Услуги населению	Как правило, да	Выдается онлайн‑БСО через ККТ. Подробности на странице услуги и БСО.
Интернет‑магазин	Да	Чек при оплате (предоплате) или при отгрузке — нюансы см. интернет‑торговля.
Самозанятые (НПД)	Нет	Формируют чеки в приложении «Мой налог», ККТ не нужна.
Безнал от юрлица на р/с без ЭСП	Часто нет	Если это перевод по реквизитам без использования электронного средства платежа, чек обычно не нужен; оцените договор и практику.

Если вы сомневаетесь, можно ли без кассы — проверьте состав расчетов, статус контрагентов и исключения в нашем материале кому нужна ККТ и базе по режимам налогообложения.

Как выбрать ККТ, ФН и как выбрать ОФД

Выбор ККТ

Оцените:

• Объем чеков и скорость печати.
• Мобильность (курьеры/выезд) и автономность.
• Поддержка маркировки и ФФД 1.2.
• Интеграции (1С, CRM, интернет‑магазин) — см. интеграции 1С/CRM и API‑касса.
• Сервис и обновления прошивки. Полезно свериться с материалом выбор кассы (ККТ).

Выбор фискального накопителя (ФН)

Ключевые параметры — срок службы (например, 15/36 месяцев), объем памяти, поддержка ФФД 1.2 и маркировки, условия эксплуатации (температура/влагозащита для выездной торговли). Подробнее — в разделе фискальный накопитель (ФН).

Как выбрать ОФД

Вопрос «как выбрать ОФД» сводится к надежности и сервису:

• Соответствие требованиям ФНС, стабильность каналов.
• SLA и техподдержка 24/7.
• Удобный личный кабинет, отчеты, аналитика.
• Доставка чеков клиентам (e‑mail/SMS), линк на чек.
• Поддержка маркировки и ФФД 1.2.
• Интеграции (API, вебхуки) и тарифы. Смотрите гайд оператор ФД (ОФД).

Регистрация ККТ и подключение к ОФД

Шаги в общем виде:

• Заключите договор с ОФД.
• Подготовьте КЭП и доступ в «Кабинет ККТ» ФНС.
• Зарегистрируйте кассу и ФН, получите регистрационный номер.
• Настройте параметры: ИНН, СНО, ставки НДС, адрес расчетов, ОФД.
• Проведите тестовые чеки, откройте смену — и переходите к работе.

Подробная инструкция с скриншотами — на странице регистрация ККТ в ФНС.

Как пробивать чек: обязательные реквизиты

Чек должен содержать обязательные реквизиты: ИНН, наименование продавца, адрес/место расчетов, наименование позиции, количество/цена, система налогообложения, ставка и сумма налогов, признак способа расчета (предоплата/полный расчет и т. п.), форма оплаты, фискальные признаки, и др. См. полный список в разделе реквизиты чека.

Частые ошибки, из‑за которых бывают штрафы за чек:

• Нет обязательного реквизита (например, СНО или ставка налога).
• Некорректное наименование позиции («товар», «услуга» без детализации).
• Неверный признак способа расчета для предоплат.
• Не отправили электронный чек при расчетах в интернете.
• Не указан код маркировки для маркированного товара.

Возвраты и коррекции: как сделать возврат чека

Есть два базовых инструмента: «чек возврата» и «чек коррекции». Какой выбрать — зависит от сценария:

Сценарий	Что пробивать	Когда
Покупатель вернул товар/отказ от услуги	Чек возврата прихода (или расхода)	В день возврата денег покупателю
Ошибочно пробили сумму/позицию	Чек коррекции	В день обнаружения ошибки; обосновывающий документ обязателен
Деньги приняты без ККТ (ошибка кассира)	Чек коррекции	После фиксации факта и суммы нарушений

Пошаговые примеры и формулировки оснований — в материале возвраты и коррекции. В интернет‑торговле привязывайте возврат к исходному чеку и платежу (идентификатор транзакции), чтобы корректно отразить расчеты у ОФД и в ФНС.

Интернет‑торговля, курьеры и выездная торговля

В e‑commerce чек формируется:

• При онлайн‑оплате — в момент оплаты (предоплата/полная оплата).
• При оплате при получении — в момент передачи товара.
• При частичной предоплате — два чека: на предоплату и на окончательный расчет.

Кому пробивать чек, если работает агрегатор или агент, зависит от договора (агент/принципал). Подробности — в разделе интернет‑торговля.

Для курьеров и выездной торговли используйте мобильные ККТ и стабильный канал связи; когда связи нет — чек печатается локально, данные передаются ОФД при восстановлении соединения. Сценарии развернуты на странице выездная торговля и курьеры.

Маркировка и 54‑ФЗ

При продаже маркированных товаров (одежда, обувь, парфюм, лекарства и др.) в чеке должен быть код маркировки (КМ/ Data Matrix), поддерживается ФФД 1.2. ККТ, ФН и софт должны быть обновлены. Процесс сканирования, проверки и отправки КМ разъяснен в статье маркировка. Уточните также готовность вашего ОФД к работе с маркировкой.

Налоги, БСО и особенности режимов

Система налогообложения указывается в каждом чеке. Для услуг вместо «бумажного БСО» используется онлайн‑БСО через ККТ — требования и примеры в разделе услуги и БСО. Специфику указания СНО, ставок налогов, реквизитов и исключений по видам деятельности см. в обзоре режимы налогообложения и 54‑ФЗ.

Штрафы и ответственность

Нарушения 54‑ФЗ ведут к штрафам. Подробнее — в материале штрафы и ответственность. Кратко по частым случаям:

Нарушение	Возможные санкции (суммы ориентировочны)
Неприменение ККТ при расчете	Для должностных/ИП: 25–50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽; для юрлиц: 75–100%, но не менее 30 000 ₽. Повторно — возможна приостановка деятельности.
Не выдали чек покупателю (в т. ч. не отправлен электронный чек)	Штраф для должностных/ИП от 2 000 ₽, для юрлиц — от 10 000 ₽.
Чек без обязательных реквизитов/ошибки в чеке	Штрафы для должностных и юрлиц; суммы зависят от характера нарушения.
Просроченный ФН, несоответствие ФФД	Штраф за нарушение порядка применения ККТ.

Как избежать: регулярно обновляйте ПО и ФФД, контролируйте реквизиты чека, настраивайте отложенную отправку при сбоях связи, обучите кассиров сценариям возвратов и коррекций.

Интеграции и обслуживание

• Интеграции. Связка ККТ с 1С, CRM, сайтом/эквайрингом и мобильными приложениями сокращает ошибки и автоматизирует чеки, возвраты и X/Z‑отчеты. Подходы и API — в разделе интеграции 1С, CRM и API‑касса.
• Обслуживание. Регламентируйте замену ФН, план обновлений прошивки, диагностику печатающего узла и энергоаудит для мобильных касс. Практика и чек‑листы — в материале обслуживание и ремонт ККТ.

Изменения 2024–2025: что важно

Следите за:

• Переходами на актуальные форматы фискальных документов (ФФД), в т. ч. требованиями для маркировки.
• Расширением перечня реквизитов и составов чеков для отдельных сфер.
• Новыми требованиями к передаче данных в ФНС и ОФД.

Мы оперативно обновляем сводку на странице изменения 2024–2025 и даем ссылки на текст закона 54‑ФЗ.

Термины и сокращения

Не уверены в терминах «ФН», «ФФД», «ОФД», «БСО», «признак способа расчета»? Загляните в глоссарий 54‑ФЗ — там простые определения и быстрые ссылки.

Вывод: что делать по 54‑ФЗ сегодня

• Проверьте, нужна ли ККТ в вашей модели расчетов; если да — выберите кассу, ФН и ОФД.
• Настройте чек и сценарии возвратов, учтите маркировку и СНО.
• Зарегистрируйте ККТ в ФНС и запустите мониторинг чеков.
• Закрепите регламент обслуживания и обновлений, чтобы не ловить штрафы за чек.

Готовы действовать? Начните с шага‑за‑шагом из раздела выше и переходите к материалам по теме: кому нужна ККТ, оператор ФД (ОФД), реквизиты чека, возвраты и коррекции и штрафы. Так вы быстро закроете ключевые вопросы 54 ФЗ и будете соответствовать требованиям закона.